中国発！AI財務が「経費精算不要」へ95%失敗の壁を越える戦略

AIが財務管理のあり方を根底から変えようとしています。特に注目されるのは、煩雑な経費精算が不要になる「無需報銷（経費精算不要）」という未来。中国のAI財務管理サービスを提供するスタートアップ「合思（Heisi）」が、この革新的なアプローチを提唱しています。同社が主催し、デロイトが戦略支援する会議「AI in Present | 2025 Future Finance Conference」では、AI導入の成功と失敗の分かれ道、そして財務部門がAIをどう活用すべきかが深く議論されました。本記事では、この会議で発表された、AIプロジェクトが95%失敗するという衝撃的な現実と、それを乗り越えるための具体的な「四段階突破法」に焦点を当て、日本の読者にとって魅力的な情報をお届けします。

AIが財務の未来を再構築する：中国のパイオニア「合思」の挑戦

AI技術が、企業の財務管理のあり方を根底から変えつつあります。では、企業はいかにAIを導入し、どこから着手すべきなのでしょうか。この問いに答えるべく、9月26日、中国北京で「AI in Present | 2025 Future Finance Conference」が盛況のうちに閉幕しました。

このイベントは、中国のAI財務管理サービス企業である「合思（Heisi）」が主催し、世界的なコンサルティングファームであるデロイトが戦略的に支援しました。合思は2014年に設立されたスタートアップで、創業者兼CEOの馬春荃（Ma Chunquan）氏は、中国の大手ソフトウェア企業「用友（Yongyou）」での10年のキャリアを経て、費用管理（費控）分野で起業しました。同社は設立以来、財務のデジタル化とインテリジェント化サービスに注力し、著名なVC（ベンチャーキャピタル）やPE（プライベートエクイティ）からの厚い支持を受けています。

「経費精算不要」がAI財務の第一歩

会議の席上、合思の創業者兼CEOである馬春荃氏は、基調講演「AI in Present」の中で、財務分野におけるAI導入の第一歩として、「無需報銷（経費精算不要）」の実現を提唱しました。実際に合思は、早くも2022年には「経費精算不要」を実現するための企業費用管理レベル基準を発表しており、2024年にはその基準がL4からL5レベルへと進化しているといいます。

また、今回の会議では、デロイトと合思が共同で執筆したホワイトペーパー「財務管理新紀元：世界一流企業のスマート費用管理超越の道」が正式に発表されました。この白書は、AI時代における企業費用管理の「経費精算不要」レベル基準を提示し、企業がスマートな費用管理戦略を策定し、段階的に進化していくための明確なロードマップを提供しています。

馬春荃氏の視点では、AIは単に業務効率を10倍に向上させるだけでなく、コスト費率を大幅に削減し、最終的には企業の純利益を増加させる可能性を秘めています。財務部門にとって、AIは単なるツールではなく、企業価値を創造する戦略的なパートナーとなり得るのです。

AIプロジェクトが95%失敗する現実：3つの落とし穴と突破法

AIの活用がビジネス界の共通認識となる中で、「すべての業界はAIによって再構築される価値がある」という言葉が浸透しています。しかし、その一方で、厳しい現実も存在します。マサチューセッツ工科大学（MIT）の報告書によると、世界中で数百億ドルもの投資がAIプロジェクトに注ぎ込まれているにもかかわらず、150社の企業幹部、350人の従業員、300件の公開AI導入事例を総合的に分析した結果、95%もの企業AIプロジェクトが、測定可能な財務的または業務上のリターンを得られずに失敗に終わっていることが明らかになりました。

なぜAI導入は失敗するのか？MIT報告が示す課題

馬春荃氏は、企業におけるAI導入が困難である主な原因として、以下の3点を指摘しています。

コンテキスト学習能力の欠如： 多くの生成AIシステムは「記憶」を持たず、フィードバックから継続的に学習・改善することができません。このため、企業の複雑で変化の多いワークフローに深く統合することが難しいのです。
硬直したワークフロー： 多くの組織は、AIの特性や潜在能力に合わせてプロセスを再設計するのではなく、既存のプロセスにAIを無理やり組み込もうとします。これが技術と業務の乖離を引き起こし、AIの真価を発揮できない原因となります。
日常業務からの乖離： 多くのAIプロジェクトが、一度きりの技術的な実験として扱われ、日常業務に深く組み込まれません。結果として、企業に長期的な価値をもたらすことができません。

合思CEOが提唱する「AI導入成功の四段階突破法」

これらの共通の課題に対し、馬春荃氏は企業がAIを「価値ある」形で導入するための「四段階突破法」を提示しています。

AIの得意な仕事をさせる： AIがこなせないタスクを無理に割り当てず、また、特定のシナリオでAIがまだ実現できないからといってその活用を諦めないことです。AIの強みを最大限に活かすことに集中します。
最も実行可能で大規模なシナリオから導入する： AI導入のインパクトが大きく、かつ実現可能性が高い領域から始めることで、成功体験を積み重ね、組織全体への波及効果を狙います。
持続的に進化するAgentプラットフォームを構築する： 「静的事前学習」の限界を突破し、実際のビジネスシナリオにおいて「感知（認識）-決定-実行-フィードバック-最適化」というクローズドループを形成すること。これにより、AIの能力が螺旋状に向上し、進化し続けるシステムを構築します。
AIフレンドリーな組織を構築する： 組織内の全員がAIとの協働能力を身につけ、AIの専門家だけに依存するのではなく、全従業員がAIを使いこなせる文化を育むことです。